出差报销分录？
管理，借管理费用-差旅费，
销售人员，借销售费用——差旅费，贷：库存现金/银行存款。
报销差旅费的做账方法？
差旅费是指出差期间发生的各种费用，包括交通费、住宿费、伙食补助费、公杂费等。差旅费发生时，应根据费用所属部门计入相应的费用账户。如果费用是员工出差前预付的，也应通过“其他应收款”科目核算。以管理部门出差为例。具体账务处理如下：
出差后报销的员工：
借款：管理费用-差旅费
贷：银行存款
员工在出差前预支工资，出差后报销：
借款：管理费用-差旅费
贷：其他应收款
出差后有剩余现金：
借：库存现金
管理费用-差旅费
贷：其他应收款
报销时注意以下事项：
1.员工应按财务部门的规定填写报销单据，并附原始票据。原始票据主要包括商旅申请、机票(有折扣和抵扣)、火车票、船票、住宿发票等。
2.出差补贴天数=出差返回日期-出差离开日期。
3.出差人员必须根据财务规定获取并填实合法的凭证。项目不全或字迹不清的，不予报销；原始票据涂改、伪造、变造、虚报出差次数的，不予报销。
4.出差人员乘通工具超标的，按照其应乘坐的交通工具种类计算报销金额，超出部分由本人承担。
报销差旅费的做账方法？
差旅费报销的会计处理如下：3360
1.企业垫付外出人员差旅费，会计分录如下：
借：其他应收款——某职工
贷：银行存款
2.实际差旅费少于预付款的，企业应当追回剩余金额。会计分录如下：
借：银行存款
管理费用等。(根据员工所在部门包含在相关科目中)
贷：其他应收款——某职工
3.实际差旅费多于预付款的，企业补贴剩余金额。会计分录是：
借：管理费用等。
贷：其他应收款——某职工
银行存款
差旅费是指交通、住宿、公杂费等各种费用。都是不好时期处理公务造成的。差旅费是行政事业单位和企业重要的经常性支出项目。企业报销外出人员差旅费，应在“其他应收款”科目核算，按外出人员实际发生的费用收回。